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REER ou CELI ?

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Caisse Hydro

REER ou CELI ?

Publiée le 11 février, 2013 dans Capsules conseil par Caisse Hydro

Connaissez-vous la différence entre le REER et le CELI ? Depuis l'entrée en vigueur en 2009 du nouveau compte d'épargne libre d'impôt (CELI), bien des gens se posent la question.

Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) vous permet de constituer facilement le capital requis pour réaliser vos projets à court, moyen ou long terme. Il vous offre la possibilité d’épargner jusqu'à 5 500 $ par année à l'abri de l'impôt ! De plus, les retraits ne sont pas imposables.

Vous hésitez entre le CELI et le REER ? Ce sont deux régimes d’épargne enregistrés qui vous permettent d’accumuler de l’argent intelligemment.

celi: épargner pour réaliser un projet, reer:épargner pour la retraite


Tableau de comparaison CELI-REER

CELIREER
Date limite de cotisationDu 1er janvier au 31 décembre de l'année en cours.Le 1er mars 2013.
Âge limiteAucun.L'année de votre 71e anniversaire.
Montant de la cotisationMaximum de 5 000 $ par année de 2009 à 2012. 5 500 $ à compter de 2013.18 % du revenu gagné l'année précédente jusqu'à concurrence de 22 970 $ en 2012 et de 23 820 $ en 2013.
Cotisations déductibles du revenu imposableNon.Oui.
RetraitsNon imposables.Imposables.
Revenus de placementNon imposables.Non imposables.
Droits de cotisation disponiblesCorrespondent à l’accumulation, depuis 2009, de la portion inutilisée de votre montant maximal permis annuellement.Correspondent à l’accumulation, depuis 1991, de la portion inutilisée de votre montant maximal déductible annuellement.
Cotisation excédentaireNon permise.Maximum de 2 000 $ de plus que la cotisation annuelle permise.
Incidence des retraits sur les programmes sociauxAucune incidence.Les retraits s'ajoutent au revenu imposable.
Ajout des retraits aux droits de cotisationOui. Les montants des retraits admissibles1 s'ajoutent aux droits de cotisation de l'année suivante.Non.
Cotisation au compte du conjointNon. Par contre, les fonds que vous donnez à votre conjoint pour cotiser à un CELI ne sont pas assujettis aux règles d'attribution.Oui. C'est le cotisant qui profite de la déduction dans le calcul de son revenu imposable même s'il n'est pas le bénéficiaire.
Imposition au décèsNon. Les sommes accumulées au moment du décès peuvent être transférées au conjoint sans impact.Oui. Sauf en cas de roulement au conjoint ou à un enfant mineur ou handicapé.
Mise en garantie pour contracter un prêtOui.Non.

Pour obtenir plus d’information sur le REER et le CELI, veuillez contacter votre conseiller à la Caisse Hydro !

1. Suivant les modifications proposées par Finances Canada, les retraits liés aux cotisations excédentaires, aux placements non admissibles et à certaines opérations de transfert d’actifs, ainsi que le revenu lié à ces sommes, ne donnent pas lieu à une augmentation des droits de cotisation CELI. Certains de ces revenus sont assujettis à un taux d’imposition de 100 %.

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