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REER ET CELI : DES PRODUITS AUSSI DIFFÉRENTS QUE PROFITABLES

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Caisse Hydro

REER ET CELI : DES PRODUITS AUSSI DIFFÉRENTS QUE PROFITABLES

Publiée le 6 février, 2014 dans Capsules conseil par Caisse Hydro

Le REER et le CELI sont deux régimes d’épargne enregistrés très profitables, car ils vous permettent d’accumuler de l’argent à l’abri de l’impôt. Déterminer le régime qui vous convient le mieux est parfois complexe. La meilleure façon de prendre une bonne décision est de parler à votre conseiller de la Caisse Hydro. Entre-temps, nous vous proposons de consulter les tableaux comparatifs qui suivent afin de comprendre les subtilités de ces outils conçus pour vous permettre d’épargner :

celi: épargner pour réaliser un projet, reer:épargner pour la retraite

Il peut cependant y avoir des exceptions à ces règles. Par exemple :

  • Le CELI peut être plus avantageux que le REER pour l’épargne-retraite.
  • Utiliser son REER pour « RAPer » dans le but d’acheter une maison est une stratégie souvent très efficace.
  • Le CELI est également utile lorsque le REER ne suffit plus à vous faire économiser de l’impôt.

Tableau de comparaison CELI-REER

CELIREER
Date limite de cotisationDu 1er janvier au 31 décembre de l'année en cours.Le 3 mars 2014
Âge limiteAucun.L'année de votre 71e anniversaire.
Montant de la cotisationMaximum de 5 000 $ par année de 2009 à 2012 et de 5 500 $ depuis 201318 % du revenu gagné l’année précédente jusqu’à concurrence de 23 820 $ en 2013 et de 24 270 $ en 2014
Cotisations déductibles du revenu imposableNon.Oui.
RetraitsNon imposables.Imposables.
Revenus de placementNon imposables.Non imposables.
Droits de cotisation disponiblesCorrespondent à l’accumulation, depuis 2009, de la portion inutilisée de votre montant maximal permis annuellement.Correspondent à l’accumulation, depuis 1991, de la portion inutilisée de votre montant maximal déductible annuellement.
Cotisation excédentaireNon permise.Maximum de 2 000 $ de plus que la cotisation annuelle permise.
Incidence des retraits sur les programmes sociauxAucune incidence.Les retraits s'ajoutent au revenu imposable.
Ajout des retraits aux droits de cotisationOui. Les montants des retraits admissibles1 s'ajoutent aux droits de cotisation de l'année suivante.Non.
Cotisation au compte du conjointNon. Par contre, les fonds que vous donnez à votre conjoint pour cotiser à un CELI ne sont pas assujettis aux règles d'attribution.Oui. C'est le cotisant qui profite de la déduction dans le calcul de son revenu imposable même s'il n'est pas le bénéficiaire.
Imposition au décèsNon. Les sommes accumulées au moment du décès peuvent être transférées au conjoint sans impact.Oui. Sauf en cas de roulement au conjoint ou à un enfant mineur ou handicapé.
Mise en garantie pour contracter un prêtOui.Non.

1. Suivant les modifications proposées par Finances Canada, les retraits liés aux cotisations excédentaires, aux placements non admissibles et à certaines opérations de transfert d’actifs, ainsi que le revenu lié à ces sommes, ne donnent pas lieu à une augmentation des droits de cotisation au CELI. Certains de ces revenus sont assujettis à un taux d’imposition de 100 %.

Pour obtenir plus de renseignements sur le REER et le CELI, communiquez avec votre conseiller à la Caisse Hydro !

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